Финансовый отчет (P&L)

Назначение и режимы

Финансовый отчет предназначен для сравнения плановых, фактических и прогнозных финансовых показателей. Отчет доступен в карточке проекта, клиента и программы. Общий P&L по компании доступен в приложениях Аналитика и Финансы.

Отчет работает в двух режимах:

Операционный — предназначен для команды проекта. Фактические данные собираются из согласованных таймшитов, заявок на затраты и актов, т.е. отчет работает «по документам». Даты фактических значений — это даты документов. Также включает ручные (корректировочные) проводки.
Финансовый — предназначен для финансовых менеджеров. Фактические данные собираются только из проводок (подробнее — Финансовый учет с помощью проводок).

Сведения в финансовом отчете могут отличаться от сведений в операционном. Чаще всего отличие в датах — например, если компания закрывает учетные периоды, и потребовалось задним числом переоткрыть и изменить таймшит, то в операционном отчете себестоимость изменится на дату самого таймшита, а в финансовом отчете изменение будет в другом, открытом периоде. Однако может отличаться и общая сумма по какой-либо статье, это возможно, если финансовый менеджер введет ручную (корректировочную) проводку.

Права доступа

Права регулируются двумя гранулами:

Финансовые сведения по проекту. Гранула доступна в наборах прав для роли Управление проектами. Роль Финансовый менеджер получает права на все финансовые сведения по всем проектам автоматически (неявные права). Таким образом в контексте Программы или Клиента у разных пользователей могут быть разные данные, т.к. отчет может включать данные по нескольким проектам.
Финансовые сведения по пользователю. Гранула доступна в наборах прав для роли Управление командой. Роль Финансовый менеджер получает права на все финансовые сведения по всем пользователям автоматически (неявные права). Эти права требуются ТОЛЬКО для включения данных проводок по статье «Себестоимость отсутствий», т.к. только эти данные не связаны с проектами.

Учетные статьи

В Timetta есть Системные учетные статьи:

Выручка — полный объем полученных денежных средств от проекта.
Себестоимость труда — затраты на работу сотрудников.
Себестоимость отсутствий — затраты на сотрудников по заявкам на отсутствия.

Затратные статьи — затраты, которые внесены в справочник Типы затрат.

Интерфейс

(1) — переключатель режима отчета.
(2) — выбор группировки значения по периодам.
(3) — фильтр (зависит от контекста отчета, может быть по задаче, проекту или детальный фильтр для общих отчетов по организации).
(4) — выбор отображаемых показателей.
(5) — экспорт отчета в Excel.
(6) — настройка представления (можно скрыть «пустые» строки).

Строки отчета — это финансовые учетные статьи (выручка, себестоимость труда и перечень типов затрат).

Показатель Прогноз доступен для текущего и будущих периодов, а также для всего периода проекта (колонка Итого). Например, если финансовый отчет построен в марте, то он будет выглядеть так:

Логика вычисления значений

В формулах для расчета прогноза используется понятие «точка отсчета» — это дата, которая определяется настройкой «Период прогнозирования» в разделе Настройки\Система\Период прогнозирования.

Выручка

Источники данных: вкладка Выручка\Счета\Оплата проекта, Акты по выручке.

План	Сумма выручки (вкладка Выручка\Счета\Оплата) из Мастер-версии.
	Операционный P&L:	Финансовый P&L:
Факт	Сумма выручки из признанных Актов и ручных проводок по выручке. + Корректировочные проводки.	Сумма проводок по выручке, для которых Дата проводки попадает в необходимый период разбивки. Проводки создаются на основе признанных Актов.
Прогноз	До точки отсчета (не включая): сумма из признанных Актов, для которых Дата < точки отсчета. Начиная с точки отсчета (включительно): сумма выручки со вкладки Выручка\Счета\Оплата, для которой Дата >= точки отсчета.	До точки отсчета (не включая): сумма проводок по выручке, для которых Дата проводки < точки отсчета. Начиная с точки отсчета (включительно): сумма выручки со вкладки Выручка\Счета\Оплата, для которой Дата >= точки отсчета.

Затраты

1. Себестоимость труда

Источники данных: Таймшиты, вкладка Ресурсы проекта.

План	Используется себестоимость (вкладка Ресурсы) из Мастер-версии.
	Операционный P&L:	Финансовый P&L:
Факт	Нормализованная себестоимость по согласованным Таймшитам, для которых Дата ячейки попадает в необходимый период разбивки + сумма из ручных проводок по себестоимости.	Сумма проводок по себестоимости, для которых Дата проводки попадает в необходимый период разбивки. В проводки попадает нормализованная себестоимость по согласованным Таймшитам.
Прогноз	До точки отсчета (не включая): нормализованная себестоимость по согласованным Таймшитам, для которых Дата ячейки < точки отсчета. Начиная с точки отсчета (включительно): себестоимость часов по оценке ресурсного плана.	До точки отсчета (не включая): сумма проводок по себестоимости, для которых Дата проводки < точки отсчета. Начиная с точки отсчета (включительно): себестоимость часов по оценке ресурсного плана.

2. Себестоимость отсутствий

Источник данных: Заявки на отсутствия.

Данная учетная статья отображается только в сводных Финансовых отчетах в приложениях Финансы и Аналитика.

План	-
	Операционный P&L:	Финансовый P&L:
Факт	Себестоимость по Заявкам на отсутствия из согласованных Таймшитов, для которых Дата отсутствия попадает в необходимый период разбивки.	Сумма проводок по себестоимости отсутствий, для которых Дата проводки попадает в необходимый период разбивки. Проводки создаются на основе Заявок на отсутствия из согласованных Таймшитов.
Прогноз	Аналогично Факту.	Сумма проводок по себестоимости отсутствий, для которых Дата проводки попадает в необходимый период разбивки.

3. Прочие затраты

Источники данных: вкладка Затраты проекта; Заявки на затраты по проекту.

План	Сумма затрат (вкладка Затраты) из Мастер-версии.
	Операционный P&L:	Финансовый P&L:
Факт	Сумма строк из согласованных Заявок на затраты, для которых Дата строки попадает в необходимый период разбивки, и сумма ручных проводок по затратам.	Сумма проводок по затратам, для которых Дата проводки попадает в необходимый период разбивки. Проводки создаются на основе согласованных Заявок на затраты.
Прогноз	До точки отсчета (не включая): сумма из согласованных Заявок на затраты, для которых Дата заявки < точки отсчета. Начиная с точки отсчета (включительно): сумма значений со вкладки Затраты проекта, для которых Дата >= точки отсчета.	До точки отсчета (не включая): сумма проводок по затратам, для которых Дата проводки < точки отсчета. Начиная с точки отсчета (включительно): сумма значений со вкладки Затраты проекта, для которых Дата >= точки отсчета.

Логика вычисления значений для версий

В P&L оценочные значения показываются в зависимости от открытой версии. Это значит, что колонки План и Факт рассчитываются всегда одинаково для проекта и всех версий (см. выше Логика вычисления значений), а колонка Оценка и оценочная составляющая колонки Прогноз будет состоять из данных со вкладок той версии, для которой построен P&L.

Существенное отличие работы с P&L для версии состоит в фильтрации по задачам. В фильтре всегда показан список задач открытой версии, так как список задач в проекте и различных версиях может отличаться. Если открыт проект, то в фильтре показаны задачи проекта.

Если в версии была добавлена задача (соответственно этой задачи нет в проекте), то при фильтрации по такой задаче не будет найден факт и план.